상속세 계산법 쉽게 이해하기

상속세 계산법을 알아보겠습니다. 상속세 납부를 하기 위해선 상속세 계산법을 이해하셔야 하는데요. 상속세 계산법에 필요한 상속세율 및 관련 정보를 다룰 예정이니 포스팅 끝까지 읽고 원하는 정보 얻어가시길 바라겠습니다. 끝까지 읽어주세요!

목차

1. 상속세 개요

2. 상속세율표

3. 상속세 계산법

4. 상속세 절세 방법 및 마무리

 

상속세 개요

상속세란 피상속자의 사망으로 인해 피상속자의 재산이 상속자에게 이전될 때 부과되는 세금을 의미하는데요. 피상속자에게 귀속되어 있던 재산이 무상으로 상속자에게 이전되면서 이에 대해 정부에서 세금을 부과하게 됩니다.

 

상속세는 과세표준 금액 별로 세율을 정해 적절한 부의 균등 효과를 가져오는 동시에 부의 집중을 막아주는 사회정책의 일환으로 시행되고 있답니다. 상속세는 상속 종류 및 피상속자와의 관계에 따라 상속세 면제 한도액이 달라집니다.

 

상속세율표

상속세율은 증여세율과 동일하게 적용됩니다. 상속세는 과세표준에 세율을 곱해 계산을 하는데요. 상속세율은 최저 10%부터 최고 50%까지 누진공제가 적용되는 구조입니다. 자세한 사항은 아래 표를 참고해주세요.

과세표준	상속세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

2021년 상속세율을 살펴보면 1억 원 이하의 재산을 상속받게 되면 10% 상속세율을 적용받으며 누진공제는 적용되지 않습니다. 그리고 만약 상속 재산이 30억 원이 초과한다면 상속세율은 무려 50%로 어마어마하게 떼어가는군요.

상속세= (과세표준 X 세율) ㅡ 누진공제액

예를 들어,

 

만약 피상속자가 사망해 5억 원을 상속받았다고 가정해보고 위 표를 통해 계산을 해보면,

 

(5억 X 0.2) - 1천만 원 = 9천만 원

 

상속세율만 보고 계산을 하는 분들이 많은데요. 상속세율에 누진공제액을 빼주셔야 한답니다. 그럼 아래를 통해 상속세 계산법을 알아보도록 하죠.

 

상속세 계산법

상속세율을 알았다면 이제 상속세 계산법을 알아보겠습니다.

상속세 계산법 순서 1. 상속세 과세가액 구하기

상속세 과세가액은 총 상속재산에서 비과세 및 과세가액 불산입액 - 공과금/ 장례비용/ 채무 + 사전 증여된 재산을 계산한 값입니다. 끝난 게 아닙니다. 여기서 몇 가지 더 빼주셔야 하는데요 아래를 보시죠.

상속세 계산법 순서 2. 상속세 과세표준 값 구하기

상속세 과세가액에서 상속공제 및 감정평가 수수료를 빼주면 상속세 과세표준 값을 구할 수 있습니다. 상속세 과세표준 값이 나오면 위에서 알려주신 상속세율 적용이 가능합니다.

상속세 계산법 순서 3. 자진납부 상속세액 구하기

 

상속세 과세표준 값을 구했다면 적용되는 세율을 통해 상속세 산출세액을 구한 뒤 세대생략 할증 세액이 있다면 더해주고 문화재자료 징수유예나 증여세액공제 등 해당 세액공제 조건에 해당되면 액수만큼 차감해 줍니다. 혹시 신고 불성실이나 납부지 연등으로 가산세를 내야 한다면 추가적으로 더하면 최종적으로 '자진 납부할 상속세액'을 구할 수 있습니다.

 

상속세 계산법 맺음말

오늘은 상속세 계산법에 대해서 처음부터 끝까지 쉽고 간단히 설명드렸습니다. 세금 관련 문제는 누구에게나 어려운 일이라 선뜻 건들지 못하는 경향이 있는데요. 만약 상속세 계산법이 너무 힘드시다면 상속세 전문 세무사를 고용해 처리하시는 것도 하나의 방법이라고 할 수 있습니다.

 

방문자님들에게 도움되는 정보였길 바라면서 상속세 계산법 포스팅 마무리하도록 하겠습니다.

 

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